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審計管理

基于大數據技術實現的新審計模式 — 某農商行審計工作平臺建設

? ? ? ? 項目背景
????????某農商銀行自2010年改制以來,各條線業務都有了較大的發展,同時對內部審計工作也提出了更高的要求。 一方面需要標準化各區域中心的工作流程,使現場工作效率提高,工作質量得到保證;另外,需要解決監測數據的提取整理、模型代碼的執行以及疑點數據的下發還處于手工處理狀態,效率低、時效差的問題,使非現場工作可以及時發現舞弊行為和風險隱患,同時更好的與現場工作結合。此外,針對審計成果,需要建立有效的管理機制,提升成果的運用能力,從而支撐審計隊伍的建設和審計水平的提高。

????????建設內容
????????通過我司業務專家與行方資深審計人員和技術專家多次討論分析,并結合銀豐審計產品的特點,開展了為期6個月的系統建設工作,主要內容如下:
????????一、現場部分
????????1.構建由風險點、問題詞條、檢查內容組成的一體化標準檢查體系,來指導審計項目的標準化開展。
????????2.基于銀豐審計產品成熟的項目管理部分,嵌入非現場數據支持流程,將數據支持工作納入項目管理范疇,打通傳統審計模式壁壘,使現場和非現場工作真正實現有機結合。
????????3.對非現場支持方式進行豐富,由單一的表清單數據支持方式,調整為模型、預警、數據多種類型靈活選取方式,保證不同審計場景的應用。
????????4.項目流程審批環節采用三級質控機制,層層把關,保障工作質量,同時引入抽查機制,針對工作底稿等數量多,質控工作量大的流程,可通過抽查的方式進行質控。
????????5.針對專項檢查、經濟責任審計、不良責任認定、案件防控檢查等項目類型的特點,實現了流程和表單的自動適應性調整,充分貼近工作實際。
????????6.引入微信接口,為流程流轉過程中的待辦工作進行提醒。
????????二、非現場部分
????????1.系統對接Cloudera的CDH大數據平臺,對業務數據進行管理,并集成了IMPALA數據分析引擎組件,用于數據的高速訪問。同時數據訪問增加了Kerberos認證機制,來保障業務數據訪問安全。此外,大數據平臺與關系型數據庫也存在交互,交互采用了Sqoop組件,保證模型數據的及時同步。
????????2.根據業務需求和科技規劃,建設了基于大數據平臺的審計數據集市,并按照不同的主題進行劃分。并引入Control-M工具對ETL過程進行管理監控。
????????3.基于大數據平臺,開發了100余個風險模型,并設置了50多個Hadoop函數,供業務人員模型探索使用。
????????4.對非現場疑點數據處理進行了標準改造,引入疑點核查工作底稿、確認書和報告流程,輔助非現場工作開展。
????????5.引入影像接口,方便系統用戶根據交易信息及時查閱影像資料。
????????三、問題整改部分
????????1.引入整改臺賬概念,將過去面向問題的整改方式調整為面向臺賬整改,臺賬可由多個或一個問題根據類型整合而成,使整改工作更高效更系統。
????????2.為解決整改過程中問題已處理的情況,在整改過程的多個環節設置了問題狀態調整機制,使整改工作更科學更人性化。
????????四、審計信息庫部分
????????將制度庫,案例庫,風險點庫,問題詞條庫,公告通知,工作動態,工作心得,審計培訓等信息引入系統,并建立相應的管理機制,形成審計成果共享,審計資料學習,審計信息發布三位一體的知識體系。

????????項目意義
????????審計工作平臺為某農商銀行審計工作提供了有力的技術支撐,有效的解決審計業務面臨的新形勢和新挑戰。一方面規范了審計檢查工作,實現現場審計和非現場審計的有機結合,并向科學化、精細化管理方式轉型,節約審計資源,提高審計效率;另一方面通過基于大數據技術的風險監測體系建設,將為審計工作提供重要監測手段,全面提升審計工作中的數據獲取能力、風險導向能力、監測預警能力,從而有效提升審計效果。
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